處置固定資產增值稅申報表收入與利潤表不一致 _生活百科

大家好,小編來為大家解答以上的問題。處置固定資產增值稅申報表收入與利潤表不一致這個很多人還不知道,現在讓我們一起來看看吧！
【處置固定資產增值稅申報表收入與利潤表不一致】

文章插圖
1、固定資產清理增值稅申報表填報如下：假定該資產原值10萬元，計提折舊1萬元，現出售價格9.5萬元，填寫公式如下：主表：第5欄“（二）按簡易征收辦法征稅貨物銷售額”填列9.5÷1.04=9.13第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”填列（9.5÷1.04）×4%=0.37第23欄“應納稅額減征額”填列（9.5÷1.04）×4%÷2=0.1852、附表一：因按規定不允許開專用發票，假設已開具普通發票，在第10欄“開具普通發票”對應的“4%征收率”的列次填報。
2、銷售額、應納稅額與主表第5欄、第21欄一致。
3、注意：如果銷售的是2009年1年1日以后的應該按銷售貨物適用稅率填列。
4、2、如果是銷售以前的，應該按4%填列在21行，減征50%填在23行。
本文到此分享完畢，希望對大家有所幫助。