電腦上的沖賬怎么沖，會計賬務處理基本流程 _電腦

電腦上的沖賬怎么沖
電腦財務軟件做賬，月末核對明細賬，原理是和手工做賬一樣的：
1、月末把總賬戶科目余額和相對應的明細科目的余額之和核對一致就行。
2、采用賬賬核對法，將總分類賬簿與其所屬的明細分類賬簿進行核對，檢查總賬和明細賬雙方記載的經濟業(yè)務內容及記賬方向是否一致，總賬金額與其所屬明細賬金額之和是否一致。
3、先按時間段與總賬核對，例如縮小范圍，哪天不符就著重查哪天的。
4、另外可查看有無記反方向的。比如說，出庫記退庫。
5、與實際業(yè)務核對一下，有多少發(fā)票開出錢已收回，有多少發(fā)票開出前還沒收回。
6、只要記清電腦明細賬里，有多少發(fā)票開出錢已收回，有多少發(fā)票開出前還沒收回。
會計賬務處理基本流程1、會計賬務中的“往來帳”俗稱為掛賬，就是指在處理業(yè)務時掛在某個會·計科目中的款項，比如企業(yè)購買材料是掛在預付賬款科目時做了：
借：預付賬款-**單位 100.000；
貸：銀行存款；100000；
2、待企業(yè)收到銷售方的原材料并已經驗收入庫及收到增值稅專用票據(jù)，就要與對方結清預付賬款及材料款差額；
3、將發(fā)票全額-預付賬款金額，再補差額給銷售方，這個抵減預付賬款的計算過程就稱為沖銷往來賬；例如增值稅專用發(fā)票價稅合計為117000.;分錄做：
借：原材料-**材料 100000
借：應交稅費-應交增值稅：進項稅 17000
貸：預付賬款-**單位 100.000；-----沖銷預付賬款；
貸：銀行存款 17000；----補材料差額；
4、預付賬款在1#時是掛在科目的借方，在處理3#業(yè)務時，是沖減預付賬款的金額在貸方反映，這樣一借后又一貸的處理過程就稱為沖銷往來賬。

文章插圖
擴展資料：
企業(yè)應設置“預付賬款”會計科目，核算企業(yè)按照購貨合同規(guī)定預付給供應單位的款項。
（1）企業(yè)因購貨而預付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目。
（2）收到所購物資時，根據(jù)發(fā)票賬單等列明應計入購入物資成本的金額，借記“物資采購”或“原材料”、“庫存商品”等科目，按專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應交稅金—應交增值稅（進項稅額）”科目，按應付金額，貸記“預付賬款”科目。
（3）補付的款項，借記“預付賬款”科目，貸記“銀行存款”科目；
（4）退回多付的款項，借記“銀行存款”科目，貸記“預付賬款”科目。
預付款項情況不多的企業(yè)，也可以將預付的款項直接記入“應付賬款”科目的借方，不設置“預付賬款”科目。
企業(yè)的預付賬款，如有確鑿證據(jù)表明其不符合預付賬款性質，或者因供貨單位破產、撤銷等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付賬款的金額轉入其他應收款。企業(yè)應按預計不能收到所購貨物的預付賬款賬面余額，借記“其他應收款——預付賬款轉入”科目，貸記“預付賬款”科目。
除轉入“其他應收款”科目的預付賬款外，其他預付賬款不得計提壞賬準備。
“預付賬款”科目應按供應單位設置明細賬，進行明細核算。
“預付賬款”科目期末借方余額，反映企業(yè)實際預付的款項；期末如為貸方余額，反映企業(yè)尚未補付的款項。
沖賬時會計憑證應該怎么做呢沖賬這個詞，會計人應該不陌生，那么沖賬時的憑證應該怎么做呢?沖賬的方法又有哪些呢?和深空網一起來學習一下吧!
沖賬時會計憑證應該怎么做?
如果是會計科目記錯，應該用紅字編寫與原來錯誤的憑證一樣的憑證，然后根據(jù)編寫的憑證登記賬簿。如果是會計科目正確，但是計的金額大于應計金額，也采用紅字更正法。用紅字將差額編寫與原來幾張方向相同的憑證，登記入賬簿。紅字沖銷法適用范圍較廣，一般情況下，錯誤都可以用紅字沖銷法進行更正。典型的是記賬后發(fā)現(xiàn)錯誤，而賬簿記錄的錯誤源于記賬憑證的錯誤，記賬憑證的錯誤在于賬戶名稱或記賬方向有錯或者方向、金額都錯等嚴重的錯誤。
沖賬的方法有哪些呢?
紅字沖賬法，又稱紅字更正法:紅字沖賬法按照其沖銷錯賬的程序不同，可分為全額沖賬法和差額沖賬法兩種;全額沖賬法:記賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中應借、應貸的會計科目有錯誤時，應采用全額沖賬法更正;差額沖賬法:賬以后發(fā)現(xiàn)記賬憑證中的應借、應貸的會計科目并無錯誤，僅僅是所記金額大于應記金額，應采用差額沖賬法;而使用紅字墨水，只有在錯賬更正，沖賬，或者登記減少項目時候可以使用。
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